2019年度中航环球内控体系工作报告

来源:     发布时间2021/3/31 12:26:20

一、2019年内控体系建设与监督工作情况总结

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引和《中国航空工业集团公司内部控制应用指引》的规定和要求,结合中航环球文化传播(北京)有限公司(以下简称公司)内部相关制度和办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。

(一)内控体系建设及执行情况

1.组织架构及履职情况。

公司综合管理部作为公司内部控制评价牵头部门,负责制定评价工作计划、评价工作的具体时间表和人员分工,明确评价的流程范围和业务范围,组织各业务部门、项目组开展内控评价工作,并予以一定的工作指导和监督。

公司为顺利、有效地开展内部控制评价工作,建立以总经理办公会、综合管理部和各业务部门、项目组为核心的三级组织审核体系。内部控制评价测试工作由各部门、项目组自我监督和评价开始,到综合管理部的监控和总办会的复核评价,有效地监控和评价公司的内部控制有效性。

2.制度建设及执行情况。

中航文化有限公司于2019年1月正式下发红头文件,决定原中航传媒影像中心事业部对集团公司内部单位以航空工业影像中心身份,对外以中航环球文化传播(北京)有限公司身份,采取一套人马2个牌子的形式独立运营。20195月底航空工业影像中心完成法人变更,并于第三季度完成实体化运营的各种行政准备,员工的劳动关系从第四季度开始陆续进入中航环球文化传播(北京)有限公司。

公司在规章制度建设方面,严格按照中航文化“六统一”管理原则,凡中航文化颁布的规章制度中要求各下属单位参照执行的,公司均按要求遵照执行;未要求参照执行的制度,公司均以中航文化的制度为依据,结合本单位实际情况制定管理办法,规范公司经营管理行为。

综合管理部根据职能划分,指定专人承担内部控制评价的具体组织实施任务,负责汇总、分析各部门、项目组上报的自评资料,并及时与项目负责人进行沟通,填制《航空工业季度风险评估表》,及时向总办会和中航文化纪审法部报告,督促各部门进行整改和调整。

3.日常管控情况。

根据集团公司发布的《中国航空工业集团公司内部控制应用指引》中规定的28项指引要求,公司日常管控的业务和事项包括:组织架构、经营业绩考核与评价、营运资金管理、销售业务、采购业务、存货管理、固定资产、工程项目、无形资产、业务外包、投资管理、全面预算、合同管理、信息系统。

4.信息化管控情况。

2019年7月22日完成中航环球在航空工业文化ACOS平台的信息化上线,覆盖中航环球制度建设及发布、全部业务的立项、财务预算、合同订立、资金计划、合同收支、综合报销、客户和供应商入库、人力资源等人财物的流程等日常管控业务和事项的线上审批,全面接入中航文化OA系统,落实层报审批制度,发挥信息化管控的高效作用。

(二)内控体系监督评价情况

1.风险管控情况。

经梳理分析2019年影响完成年度重点任务的主要风险事项,发现一项重大风险事件:2019年国资委下发通知,要求央属企业年度内清理拖欠民营企业、中小企业账款。为落实通知要求,公司在大部分业务未收到回款的情况下,将所有现金优先用于支付本年度与民营企业签订的采购委托合同,从而导致经营性现金流出现短缺。针对此事件,公司采取了四项控制措施:1.加大应收账款催收力度;2.合理利用供应商账款的信用账期;3.积极促成项目收款合同的签署及预付款收入;4.加强与客户的协调沟通,尽快就项目内容和费用支出达成共识。截至20191231日,此事件得以完全化解。

2.内控监督评价情况。

影像中心虽然2019年1月份已开始筹办以独立法人身份开展运营管理工作的准备工作,但5月底才完成企业法人身份变更,后因影像业务的实际情况和资质申请等原因,公司的主要业务仍在中航传媒发生。合同履约方为中航出版传媒有限责任公司的,内控自评工作由中航传媒牵头组织实施,根据中航传媒发布的认定标准,中航环球在配合原单位自评过程中,作为事业部未发现重大缺陷和重要缺陷;合同履约方为中航环球文化传播(北京)有限公司的,内控自评工作则根据中航文化发布的认定标准,由中航环球综合管理部牵头组织实施,未发现重大缺陷和重要缺陷。

3.合规管理监督情况。

2019年合规管理监督仍以配合中航传媒监督检查为主,未发现相关问题内控缺陷。

二、2020年内控体系建设与监督工作安排

各中央企业要根据《实施意见》工作要求,以“强内控、防风险、促合规”为目标,积极推进内控、风险管理和合规管理监督整合优化等相关工作。

(一)风险评估及季度监测工作

根据2020年度中央企业风险分类参考标准》及公司自身实际情况,认真开展2020年风险评估工作,报送经总办会审议通过后确定的二级风险,并就风险评估方法及相关依据等进行专项说明;按照中航文化纪审法部要求做好重大风险及风险事件季度监测及报送工作。

(二)建立完整的风险管理与内部控制体系

2020年,公司将严格按照中航文化关于“六统一”管理的相关规定,贯彻落实集团公司深入融合推进全面风险管理与内部控制体系建设工作要求,按照“统一规划、分步实施、重点突出、深入推进”的原则,细化、完善公司风险管理与内部控制相关制度和管理办法,开展全面风险管理工作,确保全面风险管理和内部控制覆盖重要业务部门、重大业务事项与主要业务流程,在实践中探索出符合自身特色、切实有效的全面风险管理措施,建立和完善全面风险管理体系。

(三)内控缺陷及风险事件整改。

根据2020年初报送的《2019年内控体系监督评价结果统计表》和《2020年风险事项库》,针对较为集中的制度流程建设、人才队伍建设、组织机构建设三大内控缺陷,制定内控缺陷和风险事件整改工作方案,明确具体举措、时限要求和责任人,建立整改台账,按照职责分工督促各部门按时保质保量完成内控整改,提升公司管理水平,适时组织开展内部控制缺陷整改专项检查工作,推动内部控制缺陷整改落到实处,做到整改闭环归零。

(四)信息化管控工作。

制定2020年度内控体系信息化管控目标、内容等,尤其针对DSC系统的信息化管控情况进行抽查自评,并制定改进措施。

三、其他事项

(一)工作亮点。

2019年,影像中心因法人实体化转型,固定资产、成本、利润、经营收入、费用等从原单位剥离,加之新公司落实国资委要求,优先清缴民营企业账款,同时公司启动了若干创新型项目的孵化工作,导致短期内公司经营性现金流出现巨大缺口。

公司在进行季度风险评估时,及时发现该风险,并上报总办会讨论决策。公司领导高度重视,立即组织召开经营例会、专项办公会,研究解决现金流的措施。公司各业务部门通过提高业务回款率、降低应收账款比例、适当延长部分货款账期等方法,在一定程度上缓解了现金流压力。但影视剧本孵化、沉浸式游戏体验项目研发等创新型业务的投资,仍然面临资金问题。公司将实际情况以正式文件的形式上报中航文化党委,希望以借款的形式解决新公司的资金周转问题。

经公司领导积极汇报,上级主管单位努力协调,最终于2019年底,公司成功向集团公司借款5000万元,极大程度加快了新项目的孵化和投资运营进程,为新公司蓄力发展争取了宝贵时间。

(二)存在问题及建议。

公司全面风险管理与内部控制工作的难点主要有三方面:

一是未建立科学完善的风控体系:公司缺少风控体系建设总体规划,急需建立持续、完善的风控体系,做好重要流程的梳理工作,查找关键风险控制点,建立流程框架,绘制流程图。

二是风控人才短缺:公司现有管理模式下,人员配备难以支撑更专业系统的风控工作,公司现有人员均未从事过风控工作,还需在学习和实践中不断学习,提升业务水平

三是风控责任落实不到位:公司尚未形成全员风险管理氛围,对风险缺乏应有的敏感度,对风险管理工作的重视程度仍需加强。

建议中航文化纪审法部组织开展全面风险管理及内部控制工作培训,进行业务知识和实务操作的具体指导,提升风控管理人员业务能力,加强人才队伍建设。